▷ Modelo factura con retencion | Actualizado junio 2024

Cómo registrar la retención en la contabilidad

La retención de impuestos no puede aplicarse a los ingresos en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la operación. Además, los recibos de caja no pueden asociarse a subcuentas de clientes individuales, como sí debe hacerse con la retención de impuestos.

La funcionalidad de la retención de impuestos para las facturas de ventas no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. Todas las cuentas necesarias se añaden automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla de Retención de impuestos en una factura de venta:

Dado que la retención de impuestos es independiente de cualquier otro código fiscal que pueda aplicarse, los importes porcentuales se calculan sobre el total debido, incluyendo otros impuestos. (Recuerde que la retención de impuestos no es un impuesto adicional, sólo una forma de que la autoridad fiscal cobre antes los impuestos previstos).

Si varias partidas de la factura de venta están sujetas a diferentes tipos de retención, calcule manualmente el importe total a retener e introdúzcalo como Importe. Puede explicar el cálculo en un campo personalizado llamado Notas en la factura de venta.

Tabla de retenciones en oracle payables r12

Acreedores puede crear automáticamente facturas de retención de impuestos, o puede realizar esta tarea manualmente. Si elige crear automáticamente las facturas de retención de impuestos, debe elegir si lo hace durante la Aprobación o durante el procesamiento del pago. Indique esta elección en la región de Retención de Impuestos de la ventana Opciones de Cuentas a Pagar. Véase: Opciones de Retención de Impuestos en Cuentas a Pagar.

Si elige crear las facturas de retención de impuestos manualmente, cree una factura para cada distribución de facturas de tipo de retención de impuestos en una factura. Cree la factura para el proveedor y el centro de la autoridad fiscal asignados al nombre del tipo de retención de impuestos y para el importe de la distribución de la factura del tipo de retención de impuestos. Véase: Introducción de facturas básicas.

Si especifica que desea crear facturas de retención de impuestos durante la Autorización, Acreedores crea facturas de retención de impuestos no aprobadas para los proveedores de la autoridad fiscal asignados a los nombres de impuestos. Si especifica que desea crear facturas de retención de impuestos durante el procesamiento de pagos, Acreedores crea facturas de retención de impuestos no aprobadas (para aquellas facturas en las que se ha aplicado la retención de impuestos) durante el programa de Confirmación del procesamiento de lotes de pagos, o durante el procesamiento de un Pago rápido.

Cómo calcular las retenciones en la factura de venta

El pagador (ya sea residente o no) de los ingresos tiene la obligación de retener el impuesto cuando se abonan y/o pagan determinados pagos. Algunos de los gastos que requieren WHT son los siguientes.

La Ley de Finanzas de 2021 ha prescrito una imposición de TDS y TCS más alta a los no declarantes del impuesto sobre la renta. En consecuencia, el TDS más alto será aplicable a aquellos que tienen ingresos de intereses, ingresos de dividendos, pensiones de anualidades, ingresos de ganancias de capital. Sin embargo, este mayor TDS sólo se aplicará a una categoría específica de no declarantes. Además, esta nueva sección no se aplicará cuando se requiera la deducción del impuesto en caso de salarios, fondo de previsión, ganancia de la lotería, etc., ganancia de las tasas de los caballos, ingresos recibidos de un fideicomiso de titulización o retiro de efectivo que exceda de 2 millones de INR. De acuerdo con las disposiciones de la Ley de Impuesto sobre la Renta de la India, la tasa de TDS más alta aplicada será la mayor de cualquiera de las siguientes:

La Ley de Finanzas de 2020 ha introducido disposiciones para la recaudación de impuestos en origen para la venta de bienes a la tasa del 0,1% en las transacciones de venta de bienes que superen los 5 millones de INR a partir del 1 de octubre de 2020. Estas disposiciones son aplicables sólo si el volumen de negocios/ingresos brutos del vendedor en el año inmediatamente anterior no supera los 100 millones de INR. Además, cuando el comprador no proporcione el PAN/ Aadhar, el impuesto se recaudará al tipo del 1%. Esta disposición no se aplicará cuando el vendedor exporte bienes fuera de la India o el comprador esté importando bienes a la India o dicha transacción ya esté cubierta por cualquier otra disposición de las leyes fiscales.

Dinámica de retención de impuestos 365

sus clientes pueden estar obligados a retener impuestos de los pagos que le hacen. Por lo tanto, cuando usted ingresa una factura de un cliente, el sistema calcula automáticamente la retención de impuestos que se espera que el cliente le retenga a usted.

En el siguiente ejemplo, usted ingresa una factura por bienes o servicios por un total de COP 1,200, incluyendo COP 200 de IVA. El sistema crea automáticamente una partida de retención de impuestos por el importe de la retención esperada (COP 30); esta partida de deudor es, por tanto, COP 1.170.

El sistema realiza estas contabilizaciones de impuestos si su empresa no es un agente de autorretención, pero los impuestos son retenidos por sus clientes en su nombre. En este caso, las clases de retención S1, S2 o S3 se almacenan en el maestro de clientes y en la factura.

Supongamos, por ejemplo, que introduce una factura de cliente por 1.200 COP, incluido el IVA, que es el importe que le pagará el cliente. El sistema crea automáticamente dos partidas individuales adicionales, una para el gasto de retención de impuestos y otra para la retención de impuestos a pagar.