▷ Que es el factoring | Actualizado junio 2024

matemáticas del factoring

El factoring de cuentas por cobrar, también conocido como factorización, es una transacción financiera en la que una empresa vende sus cuentas por cobrarCuentas por cobrarLas cuentas por cobrar (AR) representan las ventas a crédito de una empresa, que aún no han sido cobradas a sus clientes. Las empresas permiten a una empresa financiera especializada en la compra de cuentas por cobrar con un descuento (llamada factor). El factoring de cuentas por cobrar también se conoce como factoring de facturas o financiación de cuentas por cobrar.

Las empresas optan por el factoring si quieren recibir dinero en efectivo rápidamente en lugar de esperar a la duración de los plazos de créditoTipo de interés efectivo anualEl tipo de interés efectivo anual (TEA) es el tipo de interés que se ajusta a la capitalización durante un período determinado. En pocas palabras, el efectivo. El factoring permite a las empresas acumular inmediatamente su saldo de caja y pagar las obligaciones pendientes. Por lo tanto, el factoring ayuda a las empresas a liberar capitalCapital de explotaciónCapital de explotación (CFN) es la diferencia entre el activo circulante (neto de efectivo) y el pasivo circulante (neto de deuda) de una empresa en su balance. que está ligado a las cuentas por cobrar y también transfiere el riesgo de impago asociado a las cuentas por cobrar al factor.

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Definición: El factoring implica un acuerdo financiero entre el factor y el cliente, en el que la empresa (cliente) obtiene anticipos a cambio de créditos, de una institución financiera (factor). Se trata de una técnica de financiación en la que una empresa vende directamente sus deudas comerciales a un tercero, el factor, a precios reducidos.

En términos más precisos, el factoring es una relación entre el factor y el cliente, en la que el factor adquiere las cuentas por cobrar del cliente y paga hasta el 80% (a veces el 90%) de la suma inmediatamente, en el momento de firmar el acuerdo. El factor paga al cliente la suma restante, es decir, el 20% del importe que incluye los gastos de financiación y los gastos de explotación, cuando el cliente paga la obligación.

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Un factor es un agente intermediario que proporciona efectivo o financiación a las empresas mediante la compra de sus cuentas por cobrar. Un factor es esencialmente una fuente de financiación que se compromete a pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisión y honorarios. El factoring puede ayudar a las empresas a mejorar sus necesidades de liquidez a corto plazo vendiendo sus cuentas por cobrar a cambio de una inyección de efectivo de la empresa de factoring. Esta práctica también se conoce como factoring, financiación de factoring y financiación de cuentas por cobrar.

El factoring permite a una empresa obtener capital inmediato o dinero basado en los ingresos futuros atribuidos a una cantidad concreta debida en una cuenta por cobrar o una factura comercial. Las cuentas por cobrar representan el dinero que la empresa debe a sus clientes por las ventas realizadas a crédito. A efectos contables, las cuentas por cobrar se registran en el balance como activos corrientes, ya que el dinero suele cobrarse en menos de un año.

En ocasiones, las empresas pueden experimentar un déficit de tesorería cuando sus deudas o facturas a corto plazo superan los ingresos generados por las ventas. Si una empresa tiene una parte importante de sus ventas realizadas a través de cuentas por cobrar, el dinero recaudado de las cuentas por cobrar puede no ser pagado a tiempo para que la empresa pueda hacer frente a sus cuentas por pagar a corto plazo. Por ello, las empresas pueden vender sus cuentas por cobrar a un proveedor financiero (llamado factor) y recibir dinero en efectivo.

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Un factor es un agente intermediario que proporciona efectivo o financiación a las empresas mediante la compra de sus cuentas por cobrar. Un factor es esencialmente una fuente de financiación que se compromete a pagar a la empresa el valor de una factura menos un descuento por comisión y honorarios. El factoring puede ayudar a las empresas a mejorar sus necesidades de tesorería a corto plazo vendiendo sus cuentas por cobrar a cambio de una inyección de efectivo de la empresa de factoring. Esta práctica también se conoce como factoring, financiación de factoring y financiación de cuentas por cobrar.

El factoring permite a una empresa obtener capital inmediato o dinero basado en los ingresos futuros atribuidos a una determinada cantidad adeudada en una cuenta por cobrar o una factura comercial. Las cuentas por cobrar representan el dinero que la empresa debe a sus clientes por las ventas realizadas a crédito. A efectos contables, las cuentas por cobrar se registran en el balance como activos corrientes, ya que el dinero suele cobrarse en menos de un año.