▷ Iva en paises europeos | Actualizado junio 2024

El iva más bajo de europa

Todas las empresas que venden bienes y servicios a clientes europeos tienen que recaudar el IVA (impuesto sobre el valor añadido), aunque su negocio no esté establecido en Europa. Como todos los países europeos tienen normas y tipos de IVA diferentes, cumplir las normas puede ser un reto. La Comisión Europea se ha esforzado por simplificar la recaudación y el pago del IVA, pero esto no ha librado del todo a las empresas de las complejidades del IVA. Por ejemplo, si su empresa vende a otra empresa de la UE (en lugar de a un cliente directamente), es posible que no tenga que recaudar el IVA, dependiendo del lugar en que ambas empresas tengan su sede. Y para todas las ventas en las que se cobra el IVA, el gobierno le exige que recoja datos adicionales para confirmar la dirección de su cliente.

El IVA es un impuesto sobre el consumo que se aplica a todos los bienes o servicios digitales y físicos vendidos en la UE. Se cobra siempre que se añade valor al producto a lo largo de la cadena de suministro, desde la producción hasta el punto de venta.

Cualquier empresa que venda bienes físicos o digitales en la UE, incluidos los vendedores extracomunitarios, debe recaudar el IVA de acuerdo con la normativa y la legislación locales. El registro tardío o la falta de registro pueden dar lugar a importantes multas y sanciones, además de acumular intereses. Por ejemplo, en Austria, una empresa puede recibir sanciones de hasta 5.000 euros si no se registra intencionadamente a efectos del IVA, incluso si la empresa no debe ningún IVA.

Tipos de iva en europa 2021

El impuesto sobre el valor añadido de la Unión Europea (o IVA de la UE) es un impuesto sobre el valor añadido que grava los bienes y servicios en la Unión Europea (UE). Las instituciones de la UE no recaudan el impuesto, pero cada uno de los Estados miembros de la UE está obligado a adoptar un impuesto sobre el valor añadido que se ajuste al código del IVA de la UE. Los tipos de IVA que se aplican en los distintos Estados miembros varían entre el 17% de Luxemburgo y el 27% de Hungría[1] El total del IVA recaudado por los Estados miembros se utiliza como parte del cálculo para determinar la contribución de cada Estado al presupuesto de la UE.

El sistema de IVA de la UE está regulado por una serie de directivas de la Unión Europea. El IVA de la UE se basa en el “principio de destino”: el impuesto sobre el valor añadido se paga al gobierno del país en el que vive el consumidor que compra el producto[2].

Las empresas que venden un producto cobran el IVA y el cliente lo paga. Cuando el cliente es una empresa, el IVA se conoce como “IVA soportado”. Cuando un consumidor compra el producto final a una empresa, el impuesto se denomina “IVA repercutido”.

El impuesto sobre el valor añadido recaudado en cada etapa de la cadena de suministro se remite a las autoridades fiscales del Estado miembro en cuestión y forma parte de los ingresos de ese Estado. Una pequeña parte se destina a la Unión Europea en forma de tasa (“recursos propios procedentes del IVA”).

Iva europa

Más de 140 países de todo el mundo -incluidos todos los países europeos- aplican un Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) a los bienes y servicios. Como muestra el mapa fiscal de hoy, aunque la Unión Europea (UE) lo ha armonizado en cierta medida, los tipos de IVA de los Estados miembros varían de un país a otro.

El IVA es un impuesto sobre el consumo que grava el valor añadido en cada fase de producción de un bien o servicio. Cada empresa de la cadena de valor recibe un crédito fiscal por el IVA ya pagado. El consumidor final no lo recibe, por lo que es un impuesto sobre el consumo final.

Los países de la UE con los tipos normales de IVA más elevados son Hungría (27%), y Croacia, Dinamarca y Suecia (todos con un 25%). Luxemburgo aplica el tipo normal de IVA más bajo, con un 17%, seguido de Malta (18%) y Chipre, Alemania y Rumanía (todos con un 19%). El tipo normal de IVA medio de la UE es del 21%, seis puntos porcentuales más que el tipo normal mínimo de IVA exigido por la normativa comunitaria.

En general, los impuestos sobre el consumo son una forma económicamente eficiente de recaudar ingresos fiscales. Para minimizar las distorsiones económicas, lo ideal es que haya un solo tipo estándar que se aplique a todo el consumo final, con el menor número posible de exenciones. Sin embargo, los países de la UE aplican tipos reducidos y eximen del IVA a determinados bienes y servicios.

Países con iva

Según las normas europeas del IVA, las empresas y las personas pagan el IVA en un solo país europeo. El IVA se paga en el país de origen o en el de destino de los bienes o servicios. Las normas que se aplican a los particulares difieren de las que se aplican a las empresas.

Los consumidores particulares que compran bienes en otro país de la UE suelen pagar el IVA en ese país. No están obligados a pagar el IVA sobre los bienes por segunda vez en los Países Bajos. Excepción: compra de un coche nuevo Existe una excepción para la compra de un coche nuevo en otro país de la UE. En este caso, los consumidores particulares pagan el IVA en el país en el que está matriculado el coche y los comerciantes pagan el IVA en el país de destino.