▷ Ratio de liquidez general | Actualizado junio 2024

Ejemplos de ratio de liquidez

El coeficiente de liquidez mide la capacidad de una empresa para pagar todo su pasivo con sus activos. El ratio de liquidez global es la relación entre el activo total de una empresa y la diferencia entre el pasivo total y las reservas condicionales. El ratio de pasivo rápido utiliza los activos que están fácilmente disponibles para su uso en lugar de los activos totales. Esto incluye el efectivo, las inversiones a corto plazo y los bonos del Estado. Los reguladores utilizan el ratio de liquidez para evaluar si una aseguradora, un banco u otra institución financiera está lo suficientemente sana como para cubrir todo su pasivo.

El Ratio Rápido, también conocido como Ratio de Prueba Ácida, utiliza el activo rápido en lugar del activo circulante. El activo rápido es igual al activo corriente menos las existencias y los gastos anticipados. El ratio rápido ideal se acepta generalmente como 1:1.

Otro ratio relacionado es el Ratio de Defensa Básica. Mide el número de días durante los cuales una empresa puede cubrir sus gastos de tesorería sin tener que conseguir financiación adicional. La fórmula del ratio básico de defensa es (Caja + Créditos + Valores negociables) ÷ (Gastos de explotación + Intereses + Impuestos) ÷ 365

Criptografía de liquidez total

El Ratio Rápido, también conocido como Ratio de Prueba Ácida, utiliza el activo rápido en lugar del activo corriente. El activo rápido es igual al activo corriente menos el inventario y los gastos pagados por adelantado. El ratio rápido ideal se acepta generalmente como 1:1.

Ratio de liquidez bancaria

Las empresas tienen diferentes fórmulas para averiguar los distintos ratios que mostrarán la liquidez de la empresa para determinar si el funcionamiento total de la empresa va bien en el negocio. Los 3 ratios de liquidez básicos son el ratio de tesorería de explotación, el ratio de liquidez corriente y el ratio de liquidez rápida.

El ratio de liquidez, también conocido como ratio de capital circulante, explica la situación de la empresa con respecto al pago de las obligaciones a corto plazo. También se suele utilizar para conocer la relación entre el pasivo corriente y el activo corriente de la empresa.

En el sector de los seguros, el ratio de liquidez global se describe como el total del activo dividido por el total del pasivo menos las reservas condicionales. Este ratio de liquidez global indica que la capacidad de la empresa para cubrir el pasivo por su activo total. Este ratio, sin embargo, no incluye los activos no invertidos, la comerciabilidad y la calidad de los saldos de las primas, así como las inversiones afiliadas.

Otra forma de ratio de liquidez es el ratio corriente. Se describe como la relación entre el pasivo corriente y el activo corriente, que la oficina de seguridad del Estado exige que alcance una relación de 2:1 al vender las acciones de la empresa. Por otra parte, el ratio rápido, que se considera un mejor indicador de la solvencia a corto plazo, resta el activo circulante a las existencias para determinar el porcentaje en relación con los equivalentes de efectivo y el efectivo al pasivo circulante.

Calculadora de ratio de liquidez

El ratio de liquidez de una empresa es su capacidad para pagar sus obligaciones de deuda. Un buen ratio de liquidez es todo lo que sea superior a 1. Indica que la empresa goza de buena salud financiera y es menos probable que se enfrente a dificultades financieras.

Cuanto más alto sea el ratio, mayor es el margen de seguridad que posee la empresa para hacer frente a sus pasivos corrientes. Los acreedores y prestamistas suelen utilizar el ratio de liquidez para decidir si conceden un crédito a una empresa.

Los activos corrientes son activos líquidos que pueden convertirse en efectivo en el plazo de un año, como el efectivo, el equivalente de efectivo, las cuentas por cobrar, los depósitos a corto plazo y los valores negociables. El pasivo corriente se refiere a las obligaciones financieras de la empresa que son pagaderas en el plazo de un año.

Evidentemente, un mayor coeficiente de solvencia es mejor para la empresa. Un buen coeficiente de solvencia está entre 1,2 y 2, lo que significa que la empresa tiene dos veces más activos corrientes que pasivos para cubrir sus deudas.

Un ratio actual inferior a 1 significa que la empresa no tiene suficientes activos líquidos para cubrir sus pasivos a corto plazo. Un ratio de 1:1 indica que los activos corrientes son iguales a los pasivos corrientes y que la empresa apenas puede cubrir todas sus obligaciones a corto plazo.