▷ Como se calcula el ratio de liquidez

Ratio rápido wiki

liquidez de una empresa u organización: ratio actual, ratio rápido, ratio de caja y capital circulante. La calculadora puede calcular uno o dos conjuntos de datos, y sólo dará resultados para aquellos ratios que puedan ser calculados en base a las entradas proporcionadas por el usuario.

Inversiones de bajo riesgo a 3 meses o menos del vencimiento. Algunos ejemplos son las participaciones en el mercado monetario, las letras del tesoro, las acciones preferentes (no las ordinarias) adquiridas poco antes del vencimiento y ciertos tipos de bonos.

Un cálculo más conservador de la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Se incluyen las cuentas por cobrar, pero se dejan de lado las existencias, que generalmente se consideran menos líquidas que otros tipos de activos y pueden venderse en el 30-N.

Es el método más conservador para medir la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo, excluyendo tanto las existencias como las cuentas por cobrar. La razón es que, a diferencia de los equivalentes de efectivo, que pueden convertirse en efectivo en un plazo relativamente corto, las existencias y las cuentas por cobrar, aunque son activos corrientes, pueden requerir un tiempo y un gasto considerables para ser licuados.

Ratio de solvencia

Los ratios de liquidez son una clase importante de métricas financieras que se utilizan para determinar la capacidad de un deudor para pagar sus obligaciones de deuda actuales sin obtener capital externo. Los ratios de liquidez miden la capacidad de una empresa para pagar sus obligaciones de deuda y su margen de seguridad mediante el cálculo de métricas que incluyen el ratio de liquidez corriente, el ratio de liquidez rápida y el ratio de flujo de caja operativo.

Por ejemplo, el análisis interno relativo a los ratios de liquidez implica el uso de múltiples periodos contables que se reportan utilizando los mismos métodos contables. La comparación de los períodos anteriores con las operaciones actuales permite a los analistas seguir los cambios en la empresa. En general, un ratio de liquidez más alto muestra que una empresa es más líquida y tiene una mejor cobertura de las deudas pendientes.

Por otra parte, el análisis externo consiste en comparar los ratios de liquidez de una empresa con otra o con todo un sector. Esta información es útil para comparar el posicionamiento estratégico de la empresa con sus competidores a la hora de establecer objetivos de referencia. El análisis de los ratios de liquidez puede no ser tan efectivo cuando se mira a través de las industrias, ya que varios negocios requieren diferentes estructuras de financiación. El análisis del coeficiente de liquidez es menos eficaz para comparar empresas de distintos tamaños en distintas ubicaciones geográficas.

Ratios de rentabilidad

El efectivo alimenta las operaciones de la empresa, y su falta puede llevarla a la quiebra. El efectivo es necesario para pagar los gastos inmediatos, como los sueldos y salarios, las facturas de los proveedores, la compra de existencias y los dividendos. La iliquidez, o la falta de efectivo, puede llevar a una empresa a la insolvencia, que es la incapacidad de pagar sus facturas.

El ratio de liquidez es un indicador financiero de la liquidez a corto plazo o de la capacidad de reunir efectivo para pagar las facturas que vencen en los próximos 90 días. También conocido como ratio de prueba ácida, el ratio rápido mide la capacidad de una empresa para pagar sus pasivos a corto plazo. El ratio rápido se define como el activo rápido dividido por el pasivo corriente, y también se conoce como ratio de prueba ácida y ratio de liquidez rápida:

La primera fórmula del ratio rápido hace hincapié en las partidas que no pueden convertirse rápidamente en efectivo. Las existencias pueden venderse a cambio de efectivo, pero puede llevar más de 90 días. Para intentar venderlas rápidamente, puede que tengas que aceptar un gran descuento sobre su valor de mercado. Los gastos prepagados son elementos como los seguros y las suscripciones prepagadas. No se incluyen en el cálculo del ratio rápido porque no pueden utilizarse para pagar el pasivo corriente. En teoría, podría intentar cancelarlos y recibir un reembolso, pero puede llevar mucho tiempo y probablemente no recibirá el valor total del prepago.

Ratio de flujo de caja operativo

Es un ratio que indica la capacidad de una empresa para pagar su deuda a medida que ésta vence. En otras palabras, podemos decir que este ratio indica la rapidez con la que una empresa puede convertir sus activos corrientes en efectivo para poder pagar su pasivo a tiempo. Por lo general, la liquidez y la solvencia a corto plazo se utilizan conjuntamente.

El ratio de liquidez afecta a la credibilidad de la empresa, así como a su calificación crediticia. Si se producen continuos incumplimientos en el pago de un pasivo a corto plazo, se producirá la quiebra. Por lo tanto, este ratio desempeña un papel importante en la estabilidad financiera de cualquier empresa y en la calificación crediticia.

Este ratio es la mejor medida de la liquidez de la empresa. Este ratio es más conservador que el actual. El activo rápido se calcula ajustando el activo corriente para eliminar los activos que no están en efectivo.

Este ratio mide la liquidez total de que dispone la empresa. Este ratio sólo tiene en cuenta los valores negociables y el efectivo del que dispone la empresa. Este ratio sólo evalúa la liquidez a corto plazo en términos de efectivo, valores negociables e inversiones corrientes. Fórmula: Caja + Valores negociables / Pasivo corriente