▷ Devolución provisión de fondos abogado

Normas de las cuentas fiduciarias de los abogados

El Colegio de Abogados establece en el Reglamento 9, los requisitos mínimos para los libros y registros que se deben mantener en un bufete de abogados. Los requisitos mínimos tienen como objetivo la protección del público y, por lo tanto, se centran en los registros fiduciarios.

La ley general de fideicomisos exige que los fideicomisarios, incluidos los abogados que tienen fondos de clientes, puedan rendir cuentas a los beneficiarios en cualquier momento. Para ello, tiene que haber registrado el dinero que ha recibido de cada cliente, qué dinero ha desembolsado para cada cliente y cuál es el saldo no gastado de cada cliente. También tiene que conservar los extractos bancarios como un registro independiente (documento fuente) de sus transacciones fiduciarias.

Pero la razón más importante para mantener los libros y registros es porque es en su mejor interés. Si mantiene registros completos, precisos y actualizados, dispondrá de información financiera actualizada para poder tomar decisiones financieras acertadas sobre su consulta. Unos registros contables adecuados también le ayudarán a cumplir con sus obligaciones legales de presentar a tiempo informes a la Agencia Tributaria de Canadá para el impuesto sobre la renta y el HST, a la Compañía de Indemnización Profesional de Abogados para los gravámenes sobre las transacciones, y al Colegio de Abogados para su Informe Anual.

Artículo 181 del código civil alemán

Las leyes federales que prohíben el blanqueo de capitales se promulgaron en 1986 con la aprobación de la Ley de Control del Blanqueo de Capitales, codificada en 18 U.S.C. §§ 1956 y 1957. Con el fin de promover la coherencia y la uniformidad en el uso de estos estatutos, se han promulgado ciertos requisitos de aprobación, consulta y notificación. Estos requisitos se exponen a continuación. Cabe señalar que, de conformidad con el requisito de notificación establecido en el artículo 9-105.310, deben enviarse copias de todas las acusaciones y denuncias penales presentadas que contengan cargos de blanqueo de capitales a la Sección de Confiscación de Bienes y Blanqueo de Capitales, independientemente de que los cargos requieran una aprobación o consulta previa con la Sección.

La función de revisión y aprobación de los procesos en virtud de 18 U.S.C. §§ 1956 y 1957, y 31 U.S.C. § 5322, que requieren la aprobación de la División Penal se ha centralizado en el MLARS. En el caso de cualquier enjuiciamiento que requiera la aprobación de la División Penal en virtud de estas disposiciones, una copia de la acusación, denuncia, información o Acuerdo de Enjuiciamiento Diferido o Acuerdo de No Enjuiciamiento propuestos, y un memorando de enjuiciamiento deben enviarse tan pronto como sea posible antes de la fecha prevista de acusación o acuerdo al Jefe del MLARS. El método preferido de transmisión es por correo electrónico. Los abogados están obligados a notificar al MLARS en el momento en que se inicia una investigación y se les anima a buscar orientación mucho antes de que se presenten para su revisión una acusación final, una denuncia, una información, un Acuerdo de Enjuiciamiento Diferido o un Acuerdo de No Enjuiciamiento y un memorando de enjuiciamiento.

Bgb englisch pdf

Reglas de conducta profesional del colegio de abogados de virginia

(1) “Bienes en fideicomiso” significa los bienes de los clientes o de terceras personas que están en posesión del abogado en relación con una representación, e incluye los bienes mantenidos en cualquier capacidad fiduciaria en relación con una representación, ya sea como fideicomisario, agente, agente de custodia, tutor, albacea o de otro modo. Los bienes fiduciarios no incluyen los documentos u otros bienes recibidos por un abogado como material de investigación o prueba potencial. Los bienes fiduciarios en forma de fondos se denominan “fondos fiduciarios”.

(ii) Los fondos fiduciarios que pertenezcan en parte a un cliente o a un tercero y en parte actual o potencialmente al abogado deberán ser depositados en una cuenta fiduciaria, pero la parte que pertenezca al abogado deberá ser retirada en el primer momento razonable después de que el interés del abogado en esa parte quede fijado. El abogado que sepa que el derecho del abogado o del bufete a recibir dicha porción es discutido, no deberá retirar los fondos hasta que se resuelva la disputa. Si el derecho del abogado o del bufete a recibir dicha porción se discute dentro de un plazo razonable después de la notificación de que los fondos han sido retirados, la porción en disputa deberá ser restituida a una cuenta fiduciaria hasta que se resuelva la disputa.