Analisis de los estados financieros
Por qué es importante el análisis de los estados financieros
El análisis de los estados financieros implica comprender la situación financiera de una organización mediante la revisión de los estados financieros de la misma. Se pueden utilizar tres estados financieros clave: la cuenta de resultados, el balance y el estado de flujos de efectivo.
El análisis de estos estados financieros se suele comunicar al consejo de administración y a la alta dirección. Estos utilizan esta información como aportación en su proceso de toma de decisiones. Las partes externas, como los organismos reguladores y los inversores, también utilizan este análisis para obtener información sobre la organización.
Nota: Es importante tener en cuenta que si se utilizan estados financieros de más de un periodo de información, cada uno de los estados financieros debe tener un formato similar, de modo que se disponga de todos los datos relevantes en un formato comparable para entender un periodo y otro.
Cada uno de los métodos que se ofrecen a continuación permite ver las desviaciones, las tendencias de la empresa y también señala diversos problemas. Plantean preguntas sobre la empresa, a las que hay que dar respuesta. Investigar la empresa, encontrar explicaciones lógicas para las desviaciones y realizar cambios basados en las tendencias positivas o negativas son los objetivos finales del análisis de los estados financieros.
Ratios financieros
El Análisis de Estados Financieros (AEF) es el estudio de diagnóstico e investigación de los Estados Financieros con el fin de tomar decisiones empresariales lógicas. El análisis de los estados financieros toma la información financiera bruta de los estados financieros y la convierte en información utilizable para tomar decisiones. Los tres tipos de análisis son el análisis horizontal, el análisis vertical y el análisis de ratios. Cada una de estas herramientas ofrece a los responsables de la toma de decisiones un poco más de información sobre el rendimiento de la empresa.
El estado financiero es un informe que describe la salud financiera de una empresa. Los estados financieros suelen compilarse trimestral y anualmente y proporcionan información financiera útil al usuario de los estados financieros. Los estados financieros suelen ser auditados por organismos gubernamentales, contables, empresas, etc.
A. El Balance General retrata la posición financiera de la organización en un momento determinado. Muestra lo que se posee (activos), cuánto se debe a los proveedores y prestamistas (pasivos) y lo que queda (activos menos pasivos), conocido como patrimonio neto). Un balance es una instantánea de la situación financiera de la empresa a partir de una fecha determinada. La ecuación del balance puede enunciarse como:
Análisis vertical
El análisis de los estados financieros es el proceso de análisis de los estados financieros de una empresa para la toma de decisiones. Las partes interesadas externas lo utilizan para comprender la salud general de una organización, así como para evaluar el rendimiento financiero y el valor del negocio. Los interesados internos lo utilizan como herramienta de control para gestionar las finanzas.
Los estados financieros de una empresa registran importantes datos financieros sobre todos los aspectos de las actividades de una empresa. Como tales, pueden evaluarse en función del rendimiento pasado, actual y proyectado.
En general, los estados financieros se centran en los principios contables generalmente aceptados (GAAP) en EE.UU. Estos principios requieren que una empresa cree y mantenga tres estados financieros principales: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Las empresas públicas tienen normas más estrictas para la presentación de los estados financieros. Las empresas públicas deben seguir los PCGA, que exigen una contabilidad de devengo. Las empresas privadas tienen una mayor flexibilidad en la preparación de sus estados financieros y también tienen la opción de utilizar la contabilidad de devengo o de caja.
Balance y cuenta de resultados
Hay tres estados financieros básicos que su empresa puede utilizar: el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Si eres nuevo en el mundo de los informes financieros, consulta nuestro completo artículo sobre los estados financieros, y luego vuelve aquí para aprender a analizarlos con los ratios financieros.
Los asesores financieros, los gurús de la inversión, los contables y los autores de los informes anuales de las empresas pueden emplear cálculos al nivel de Einstein para ayudar a sus clientes a planificar cómo gastar el dinero. Pero en esta guía, veremos los ratios más sencillos y esenciales que los propietarios de empresas utilizan para analizar los estados financieros de sus compañías y tomar decisiones empresariales cotidianas.
El balance de situación le indica el valor que tiene a mano (activos) y el dinero que debe (pasivos). Los activos pueden incluir el efectivo, las cuentas por cobrar, el equipo, el inventario o las inversiones. El pasivo puede incluir las cuentas por pagar, los gastos acumulados y las deudas a largo plazo, como las hipotecas y otros préstamos.
El ACTIVO incluye todo el valor que tienes a mano. Una parte es dinero en efectivo, como la partida de la cuenta bancaria de la empresa en el ejemplo anterior, que contiene 20.000 dólares. Otra parte es menos líquida, como los equipos o las existencias. Y otra parte puede que aún no esté en tus manos, como las cuentas por cobrar o los pagos que debes recibir.
Hola mundo, soy Sofía Salomé copywriter de Damboats.es