Provisión de fondos hipoteca
Ratio de cobertura npl
Al conceder préstamos a sus clientes, los bancos siempre se exponen al riesgo de crédito: el riesgo de que el prestatario no devuelva el préstamo. Cuando esto ocurre, se dice que el préstamo se convierte en moroso. Un préstamo se convierte en moroso cuando el banco considera que es improbable que el prestatario lo devuelva, o cuando el prestatario se retrasa 90 días en un pago.
Los préstamos morosos reducen los beneficios de los bancos y provocan pérdidas, lo que pesa sobre su solidez. Los bancos con altos niveles de préstamos morosos son incapaces de prestar a los hogares y a las empresas. Esto es perjudicial para la economía en su conjunto.
Todo banco tiene que prepararse para sufrir pérdidas en sus préstamos. Para compensar este riesgo de crédito, el banco estima la pérdida futura esperada en el préstamo y registra la correspondiente provisión. Reservar una provisión significa que el banco reconoce una pérdida en el préstamo por adelantado. Los bancos utilizan su capital para absorber estas pérdidas: al constituir una provisión, el banco asume una pérdida y, por tanto, reduce su capital en la cantidad de dinero que no podrá cobrar del cliente.
Contabilidad de provisiones
Una provisión para pérdidas de préstamos es un gasto de la cuenta de resultados que se reserva como provisión para préstamos no cobrados y pagos de préstamos. Esta provisión se utiliza para cubrir diferentes tipos de pérdidas de préstamos, como los préstamos morosos, la quiebra de clientes y los préstamos renegociados que incurren en pagos inferiores a los estimados previamente. Las provisiones para pérdidas de préstamos se suman a las reservas para pérdidas de préstamos, una partida del balance que representa el importe total de las pérdidas de préstamos sustraídas de los préstamos de una empresa.
Los prestamistas del sector bancario generan ingresos a partir de los intereses y gastos que reciben de los productos de préstamo. Los bancos conceden préstamos a una amplia gama de clientes, como consumidores, pequeñas empresas y grandes corporaciones.
Las normas de préstamo y los requisitos de información cambian constantemente, y las restricciones se han endurecido rigurosamente desde el punto álgido de la crisis financiera de 2008. La mejora de la normativa para los bancos derivada de la Ley Dodd-Frank se centró en el aumento de las normas de concesión de préstamos, que han exigido una mayor calidad crediticia a los prestatarios y también han aumentado los requisitos de liquidez del capital para el banco.
Provisión para insolvencias frente a provisión
Fannie Mae y Freddie Mac fueron creadas por el Congreso. Desempeñan un importante papel en el sistema nacional de financiación de la vivienda: proporcionar liquidez, estabilidad y asequibilidad al mercado hipotecario. Proporcionan liquidez (fácil acceso a los fondos en condiciones razonables) a los miles de bancos, cajas de ahorro y préstamos y empresas hipotecarias que conceden préstamos para financiar la vivienda.
Fannie Mae y Freddie Mac compran hipotecas a los prestamistas y las mantienen en sus carteras o las agrupan en títulos respaldados por hipotecas (MBS) que pueden venderse. Los prestamistas utilizan el dinero obtenido por la venta de hipotecas a las empresas para conceder más préstamos. Las compras de las Empresas contribuyen a garantizar que los particulares y las familias que compran viviendas y los inversores que adquieren edificios de apartamentos y otras viviendas multifamiliares dispongan de un suministro continuo y estable de dinero hipotecario.
Al empaquetar las hipotecas en MBS y garantizar el pago puntual del principal y los intereses de las hipotecas subyacentes, Fannie Mae y Freddie Mac atraen al mercado hipotecario secundario a inversores que, de otro modo, no invertirían en hipotecas, ampliando así el conjunto de fondos disponibles para la vivienda. Esto hace que el mercado secundario de hipotecas sea más líquido y contribuye a reducir los tipos de interés que pagan los propietarios de viviendas y otros prestatarios hipotecarios.
Reservas para pérdidas de préstamos
Al conceder préstamos a sus clientes, los bancos siempre se exponen al riesgo de crédito: el riesgo de que el prestatario no devuelva el préstamo. Cuando esto ocurre, se dice que el préstamo se convierte en moroso. Un préstamo se convierte en moroso cuando el banco considera que es improbable que el prestatario lo devuelva, o cuando el prestatario se retrasa 90 días en un pago.
Los préstamos morosos reducen los beneficios de los bancos y provocan pérdidas, lo que pesa sobre su solidez. Los bancos con altos niveles de préstamos morosos son incapaces de prestar a los hogares y a las empresas. Esto es perjudicial para la economía en su conjunto.
Todo banco tiene que prepararse para sufrir pérdidas en sus préstamos. Para compensar este riesgo de crédito, el banco estima la pérdida futura esperada en el préstamo y registra la correspondiente provisión. Reservar una provisión significa que el banco reconoce una pérdida en el préstamo por adelantado. Los bancos utilizan su capital para absorber estas pérdidas: al constituir una provisión, el banco asume una pérdida y, por tanto, reduce su capital en la cantidad de dinero que no podrá cobrar del cliente.
Hola mundo, soy Sofía Salomé copywriter de Damboats.es